税金の知識

【2020年】最新の社会保険料控除をわかりやすく解説【令和2年】

 

☟この記事でわかること☟

・社会保険料控除とは
対象になる社会保険料は?
社会保険料控除証明書とは?

・社会保険料控除の計算方法
限度枠はある?ない?答えは、、

・社会保険料控除を受けるには
年末調整と確定申告、2つの方法があります。

生命保険料控除→生命保険料控除

地震保険料控除→地震保険料控除

小規模企業共済等掛金控除→

社会保険料控除とは

社会保険料控除とは、納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができる仕組みのことです。

※自己と生計を一・・・生活する財布が一緒のこと。同居はもちろん別居、仕送りも該当する。
国税庁

図の課税所得の金額が小さいほど所得税と住民税が安くなります。

※所得控除:所得税の負担を軽くするもの

年末調整や確定申告の時期によく耳にする税金知識です。

対象になる保険一覧

対象になる保険

・健康保険、厚生年金保険、雇用保険
いわゆる”健保”と”厚生年金”。正社員で働いていれば健康保険と厚生年金に加入していることも多いでしょう。

・国民健康保険、国民年金
非正規雇用や自営業の方が多く加入しています。

・国民年金基金、厚生年金基金
将来受け取るお金を多くするために上乗せするもの。

・その他
介護保険(40歳~)、後期高齢者医療保険(75歳~)、労働者災害補償保険の特別加入者(ひとり親方などがケガをした時に備えて加入する)、船員保険、農業者年金、公務員共済掛金など。

社会保険料控除証明書とは?見かた

国民年金を支払うと秋~年末頃にこのハガキがおくられてきます。これが社会保険料控除証明書です。

勤務先で社会保険を支払っている場合はこのハガキは届きません。

出典:政府広報オンライン

社会保険料控除の限度額

限度額はありません。1月1日~12月31日までに支払った全額を控除することができます。

社会保険料控除のメリット

個人事業主やフリーランスの方は、社会保険料控除を使って節税することができます。
開業したばかりで資金繰りが厳しい方におすすめの方法です。

①国民年金を免除申請する
市役所で手続きをすることができます。

②黒字になり、確定申告で税金がかかると予想される年に、免除分を支払う

③支払った全額が控除され、支払う税金がDOWN

かねち
かねち
赤字の年に控除を使うのはもったいないです。

タイミングを見て、お得に節税してくださいね

社会保険料控除を受けるには

会社員

年末調整で手続きができます。
提出書類はありません。勤務先で手続きしてもらえます。

 

個人事業主(フリーランス)・年度の中で退職し、年末調整ができなかった人

確定申告の時に手続きができます。
毎年だいたい2/16~3/15までが確定申告ができる期間です。
社会保険料控除証明書を元に電子申告をするか、税務署に問い合わせて確定申告書を作成して申告しましょう。

給料と年金以外の収入がない場合、電子申告が簡単で早いです。
会社員と違い年末調整をしないので、保険料控除申告書は不要です。

 

まとめ

・社会保険料とは、健康保険や厚生年金などのこと

・社会保険料を支払う時期を変えれば、個人事業主やフリーランスの節税に役立つ

・社会保険料控除は年末調整か確定申告で手続きできる

 

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